有価証券報告書-第25期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
減価償却費	155,313千円	130,426千円
有価証券等評価損	25,461	306,135
繰越欠損金	13,178,834	14,063,369
委託研究費認定損	2,252,128	941,059
その他	705,945	491,614
繰延税金資産小計	16,317,684	15,932,606
税務上の繰越欠損金に係る評価 性引当額 (注)	△13,178,834	△14,063,369
将来減算一時差異等の合計に係 る評価性引当額	△2,954,667	△1,500,720
評価性引当額小計	△16,133,501	△15,564,090
繰延税金資産合計	184,182	368,516
繰延税金負債
在外子会社の留保利益の配当に係る税効果会計の適用	△3,682	△5,900
その他有価証券評価差額金	△8,734	△10,926
その他	△26,115	△25,571
繰延税金負債合計	△38,532	△42,399
繰延税金資産の純額	145,650	326,117

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当連結会計年度 (2023年12月31日)
固定資産-繰延税金資産	158,067千円	342,944千円
固定負債-繰延税金負債	△12,416	△16,827

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	752,174	1,255,214	1,380,001	1,272,209	686,394	7,832,840	13,178,834千円
評価性引当額	△752,174	△1,255,214	△1,380,001	△1,272,209	△686,394	△7,832,840	△13,178,834千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	―千円

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	1,255,214	1,380,001	1,272,209	686,394	978,859	8,490,690	14,063,369千円
評価性引当額	△1,255,214	△1,380,001	△1,272,209	△686,394	△978,859	△8,490,690	△14,063,369千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	―千円

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

前連結会計年度 (2022年12月31日)	当連結会計年度 (2023年12月31日)
前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため、記載を省略しております。	当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため、記載を省略しております。