有価証券報告書-第50期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	84,844千円		86,526千円
賞与社会保険料	11,235		11,648
未払事業税	2,892		10,160
退職給付引当金	70,788		80,375
役員退職慰労引当金	5,955		7,083
その他	21,972		21,067
繰延税金資産小計	197,688		216,861
評価性引当額	△16,253		△13,218
繰延税金資産合計	181,435		203,643
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△13,042		△49,420
繰延税金負債合計	△13,042		△49,420
繰延税金資産の純額	168,392		154,222

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.4		△4.2
住民税均等割	0.6		0.5
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		2.7
評価性引当額の増減	△3.4		△1.0
その他	△0.6		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.6		36.3

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.01%から35.64%になります。
この法定実効税率の変動による当事業年度末の一時差異等を基礎として繰延税金資産及び繰延税金負債を再計算した場合の差額並びに法人税等調整額に与える影響は軽微であります。