訂正有価証券報告書-第23期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	56百万円		31百万円
貸倒引当金繰入限度超過額	213		50
営業投資有価証券評価損	-		173
投資有価証券評価損	99		184
不動産投資評価損	1,457		1,505
関係会社株式評価損	575		840
減損損失	219		-
繰延ヘッジ損益	110		-
その他	275		248
小計	3,007		3,033
評価性引当額	△2,673		△2,835
繰延税金資産合計	333		198
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△48		△149
繰延ヘッジ損益	-		△23
その他負債	-		△2
繰延税金負債合計	△48		△174
繰延税金資産(負債)の純額(△は負債)	284		24

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.71%		1.63%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.61%		△21.51%
住民税均等割	0.23%		0.22%
評価性引当額の増減	△0.18%		6.15%
その他	0.99%		0.47%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.76%		17.58%