有価証券報告書-第27期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	5,648千円		5,648千円
賞与引当金	802千円		698千円
販売用不動産評価損	571千円		963千円
未払事業税	1,161千円		1,067千円
繰越欠損金	172,192千円		103,029千円
その他	6,653千円		13,668千円
小計	187,030千円		125,075千円
評価性引当額	△187,030千円		△125,075千円
計	-千円		-千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.7%		37.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1%		2.6%
住民税等均等割額	0.5%		0.7%
連結納税適用による影響	△19.0%		△10.1%
評価性引当額の増減	△7.7%		△43.5%
その他	△3.9%		△0.6%
税効果会計適用後の法人等の負担率	8.7%		△13.2%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.7%から35.3%になります。
この税率変更による影響はありません。