有価証券報告書-第44期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)			当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	108,371	千円		522	千円
減価償却費	7,252			13,661
貸倒引当金	―			1,535
未払費用	204,096			239,747
未払事業税	16,219			14,899
退職給付引当金	882,212			883,911
資産除去債務	―			43,009
新株予約権	26,141			43,154
その他	55,220			63,736
繰延税金資産小計	1,299,515			1,304,176
評価性引当額	△64,901			83,247
繰延税金資産合計	1,234,613			1,220,928
繰延税金負債
前払年金費用	△192,302			△173,633
資産除去債務に対応する除去費用	―			△40,732
その他有価証券評価差額金	△869			△510
繰延税金負債合計	△193,171			△214,876
繰延税金資産の純額	1,041,442			1,006,051

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)			当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.4	%		30.4	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0			0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.9			△4.1
住民税均等割	1.8			0.7
評価性引当額	△2.1			1.7
その他	0.7			0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.9			29.2