有価証券報告書-第44期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
賞与引当金	148,317千円	193,305千円
未払法定福利費	16,611千円	19,495千円
未払事業税	17,502千円	14,763千円
未払事業所税	1,788千円	1,990千円
退職給付引当金	164,009千円	176,865千円
長期未払金	60,655千円	60,655千円
新株予約権	5,158千円	5,805千円
一括償却資産	2,628千円	826千円
資産除去債務(敷金償却)	1,999千円	2,420千円
譲渡制限付株式報酬	35,100千円	42,208千円
その他	11,826千円	27,770千円
繰延税金資産小計	465,599千円	546,109千円
評価性引当額	△41,697千円	△47,866千円
繰延税金資産合計	423,902千円	498,243千円
繰延税金資産の純額	423,902千円	498,243千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.82%	1.95%
住民税均等割	0.11%	0.10%
評価性引当額の増減	0.67%	0.58%
法人税額の特別控除	―	△6.31%
その他	0.00%	△0.82%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.22%	26.12%