有価証券報告書-第12期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税否認額	1,186千円		1,212千円
賞与引当金	12,432		11,743
社会保険料否認額	1,860		1,783
貸倒引当金繰入超過額	322,859		-
投資有価証券評価損否認額	60,070		59,562
関係会社株式評価損否認額	455,969		459,486
その他の関係会社有価証券評価損否認額	74,364		61,148
役員退職慰労引当金	77,834		84,530
繰越欠損金	69,376		87,821
貯蔵品評価損	21,362		-
その他有価証券評価差額金	1,135		△2,300
その他	1,260		1,472
繰延税金資産小計	1,099,713		766,462
評価性引当額	△1,083,147		△750,563
繰延税金資産合計	16,566		15,899
繰延税金負債
株式移転受入等	△259,790		△259,790
繰延税金負債合計	△259,790		△259,790
繰延税金負債の純額	△243,223		△243,890

(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	16,566千円		15,899千円
固定負債-繰延税金負債	△259,790		△259,790

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		0.1
受取配当金等益金不算入	△49.5		△12.0
住民税均等割等	1.2		0.3
評価性引当額	8.0		△26.2
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△1.3		0.3

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は1,071千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。