有価証券報告書-第24期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税否認額	4,944千円		3,346千円
賞与引当金	8,588		8,354
社会保険料否認額	1,405		1,371
貸倒引当金繰入超過額	112,118		124,091
投資有価証券評価損否認額	63,572		63,572
関係会社株式評価損否認額	641,774		668,423
出資金評価損否認額	5,197		5,197
役員退職慰労引当金	133,568		142,313
繰越欠損金	47,639		66,802
その他	4,910		10,536
繰延税金資産小計	1,023,719		1,094,009
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△36,834		△53,097
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△959,438		△1,008,978
評価性引当額小計	△996,272		△1,062,076
繰延税金資産合計	27,446		31,933
繰延税金負債
株式移転受入等	229,870		229,870
繰延税金負債合計	229,870		229,870
繰延税金負債の純額	202,423		197,937

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0		0.1
受取配当金等益金不算入	△21.6		△36.1
住民税均等割等	0.2		0.3
留保金課税	0.1		1.2
評価性引当額の増減	△6.2		7.5
繰越欠損金	△0.8		△1.5
国外出向者給与	0.1		0.1
税率変更による期末繰延税金負債の増額修正	0.4		-
その他	△0.1		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.6		1.5