有価証券報告書-第22期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税否認額	1,979千円		2,602千円
賞与引当金	9,443		8,805
社会保険料否認額	1,565		1,449
貸倒引当金繰入超過額	226,193		208,831
投資有価証券評価損否認額	61,756		61,756
関係会社株式評価損否認額	682,316		646,714
出資金評価損否認額	5,049		5,049
役員退職慰労引当金 繰越欠損金	121,012 -		127,534 59,816
その他	4,368		4,572
繰延税金資産小計	1,113,684		1,127,133
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	- △1,080,907		△53,684 △1,027,335
評価性引当額小計	△1,080,907		△1,081,020
繰延税金資産合計	32,776		46,112
繰延税金負債
株式移転受入等	223,302		223,302
繰延税金負債合計	223,302		223,302
繰延税金負債の純額	190,526		177,190

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
受取配当金等益金不算入	△36.1		△33.5
住民税均等割等	0.7		0.6
留保金課税	0.3		-
評価性引当額の増減 繰越欠損金	4.8 -		△9.7 9.9
国外出向者給与	0.7		0.4
その他	△0.7		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.4		△1.6