有価証券報告書-第20期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)		当事業年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産(流動)
繰越欠損金	13,603千円		-千円
未払事業税	1,934		395
固定資産減損償却超過額	2,893		-
貸倒引当金	498		-
その他	181		142
小計	19,112		538
評価性引当額	△19,112		△538
合計	-		-
繰延税金資産(固定)
繰越欠損金	2,100		50
固定資産減損損失	3,487		4,008
貸倒引当金	730		363
ソフトウェア償却超過額	-		221
債務交換益	12,979		12,979
小計	19,298		17,624
評価性引当額	△19,298		△17,624
合計	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)		当事業年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
交際費等	0.4		4.8
住民税均等割	0.1		2.9
株式報酬費用	1.9		14.7
タックスヘイブン課税	28.9		-
受取配当等	△22.0		△15.4
評価性引当額の増減等	△41.0		△1.5
連結欠損金の当期控除額	-		△17.5
その他	△5.9		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.4		26.0