有価証券報告書-第26期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	4,049	百万円	4,240	百万円
賞与引当金	158	〃	154	〃
未払事業税等	607	〃	10	〃
未払人件費	24	〃	25	〃
未払金	617	〃	606	〃
資産除去債務	42	〃	60	〃
減価償却超過額	284	〃	649	〃
一括償却資産損金算入限度超過額	11	〃	10	〃
関係会社株式評価損	3,672	〃	7,482	〃
投資有価証券評価損	652	〃	612	〃
税務上の繰越欠損金	-	〃	1,400	〃
その他	922	〃	1,175	〃
繰延税金資産小計	11,037	百万円	16,422	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-	百万円	△819	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△9,255	〃	△13,803	〃
評価性引当額小計	△9,255	百万円	△14,622	百万円
繰延税金資産合計	1,782	百万円	1,800	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	10,891	百万円	18,930	百万円
繰延ヘッジ損益	31	〃	-	〃
資産除去債務に対応する資産	11	〃	20	〃
その他	-	〃	269	〃
繰延税金負債合計	10,932	百万円	19,219	百万円
繰延税金負債の純額	9,150	百万円	17,419	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

		前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率		30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.16	%		△0.52	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.55	%		1.02	%
住民税均等割等		0.01	%		△0.02	%
評価性引当額の変動額		△1.05	%		△32.08	%
税額控除		△0.51	%		-	%
その他		△0.10	%		△0.56	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		28.59	%		△1.54	%