有価証券報告書-第19期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (平成28年3月31日)		当事業年度 (平成29年3月31日)
(1) 流動資産
貸倒引当金	1,248	百万円	2,769	百万円
賞与引当金	100	〃	98	〃
未払事業税等	187	〃	-	〃
未払人件費	16	〃	16	〃
未払金	510	〃	478	〃
未払費用	11	〃	10	〃
概算売掛金	10	〃	4	〃
繰越欠損金	-	〃	3,339	〃
その他	51	〃	228	〃
繰延税金資産(流動)小計	2,132	百万円	6,942	百万円
評価性引当額	△1,214	〃	△817	〃
繰延税金資産(流動)合計	918	百万円	6,125	百万円
繰延税金負債(流動)との相殺	-	百万円	△251	百万円
繰延税金資産(流動)の純額	918	百万円	5,874	百万円
(2) 固定資産
有形固定資産減価償却超過額	99	百万円	41	百万円
無形固定資産減価償却超過額	1,904	〃	2,036	〃
一括償却資産損金算入限度超過額	8	〃	5	〃
貸倒引当金	1,589	〃	1,986	〃
資産除去債務	257	〃	256	〃
関係会社株式評価損	19,088	〃	4,977	〃
投資有価証券評価損	172	〃	305	〃
繰越欠損金	-	〃	4,585	〃
その他	305	〃	323	〃
繰延税金資産(固定)小計	23,421	百万円	14,514	百万円
評価性引当額	△20,903	〃	△7,377	〃
繰延税金資産(固定)合計	2,519	百万円	7,137	百万円
繰延税金負債(固定)との相殺	△2,519	百万円	△7,137	百万円
繰延税金資産(固定)の純額	-	百万円	-	百万円

(繰延税金負債)

	前事業年度 (平成28年3月31日)		当事業年度 (平成29年3月31日)
(1) 流動負債
未収事業税等	-	百万円	251	百万円
繰延税金負債(流動)合計	-	百万円	251	百万円
繰延税金資産(流動)との相殺	-	百万円	△251	百万円
繰延税金負債(流動)の純額	-	百万円	-	百万円
(2) 固定負債
その他有価証券評価差額金	2,832	百万円	7,828	百万円
建物附属設備	48	〃	-	〃
繰延税金負債(固定)合計	2,880	百万円	7,828	百万円
繰延税金資産(固定)との相殺	△2,519	百万円	△7,137	百万円
繰延税金負債(固定)の純額	361	百万円	691	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

		前事業年度 (平成28年3月31日)			当事業年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率		33.06%			30.86%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.36%			0.12%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△2.72%			△6.70%
住民税均等割等		0.05%			0.05%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正		1.15%			-%
評価性引当額の変動額		24.17%			△74.51%
税額控除		△3.21%			-%
その他		1.14%			△0.70%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		54.01%			△50.89%