有価証券報告書-第20期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (2017年3月31日)		当事業年度 (2018年3月31日)
(1) 流動資産
貸倒引当金	2,769	百万円	1,287	百万円
賞与引当金	98	〃	148	〃
未払事業税等	-	〃	174	〃
未払人件費	16	〃	23	〃
未払金	478	〃	407	〃
未払費用	10	〃	4	〃
概算売掛金	4	〃	2	〃
繰越欠損金	3,339	〃	1,818	〃
その他	228	〃	45	〃
繰延税金資産(流動)小計	6,942	百万円	3,907	百万円
評価性引当額	△817	〃	△1,287	〃
繰延税金資産(流動)合計	6,125	百万円	2,621	百万円
繰延税金負債(流動)との相殺	△251	百万円	-	百万円
繰延税金資産(流動)の純額	5,874	百万円	2,621	百万円
(2) 固定資産
有形固定資産減価償却超過額	41	百万円	32	百万円
無形固定資産減価償却超過額	2,036	〃	2,344	〃
一括償却資産損金算入限度超過額	5	〃	5	〃
貸倒引当金	1,986	〃	2,146	〃
資産除去債務	256	〃	257	〃
関係会社株式評価損	4,977	〃	5,468	〃
投資有価証券評価損	305	〃	428	〃
繰越欠損金	4,585	〃	4,252	〃
その他	323	〃	622	〃
繰延税金資産(固定)小計	14,514	百万円	15,554	百万円
評価性引当額	△7,377	〃	△8,199	〃
繰延税金資産(固定)合計	7,137	百万円	7,355	百万円
繰延税金負債(固定)との相殺	△7,137	百万円	△7,355	百万円
繰延税金資産(固定)の純額	-	百万円	-	百万円

(繰延税金負債)

	前事業年度 (2017年3月31日)		当事業年度 (2018年3月31日)
(1) 流動負債
未収事業税等	251	百万円	-	百万円
繰延税金負債(流動)合計	251	百万円	-	百万円
繰延税金資産(流動)との相殺	△251	百万円	-	百万円
繰延税金負債(流動)の純額	-	百万円	-	百万円
(2) 固定負債
その他有価証券評価差額金	7,828	百万円	19,121	百万円
繰延税金負債(固定)合計	7,828	百万円	19,121	百万円
繰延税金資産(固定)との相殺	△7,137	百万円	△7,355	百万円
繰延税金負債(固定)の純額	691	百万円	11,766	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

		前事業年度 (2017年3月31日)			当事業年度 (2018年3月31日)
法定実効税率		30.86%			-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.12%			-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△6.70%			-
住民税均等割等		0.05%			-
評価性引当額の変動額		△74.51%			-
その他		△0.70%			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率		△50.89%			-

(注)当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率
の100分の5以下であるため、注記を省略しております。