有価証券報告書-第56期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
リース取引に係る申告調整額	1,145	百万円	6,499	百万円
貸倒引当金	2,006	百万円	2,159	百万円
投資有価証券評価損	517	百万円	1,304	百万円
事業移転	873	百万円	937	百万円
賞与引当金	296	百万円	474	百万円
退職給付引当金	435	百万円	451	百万円
その他	1,036	百万円	1,268	百万円
繰延税金資産小計	6,310	百万円	13,096	百万円
評価性引当額	△329	百万円	△1,092	百万円
繰延税金資産合計	5,980	百万円	12,004	百万円
(繰延税金負債)
繰延ヘッジ損益	△870	百万円	△1,858	百万円
その他有価証券評価差額金	△451	百万円	△663	百万円
繰延税金負債合計	△1,322	百万円	△2,521	百万円
繰延税金資産純額	4,658	百万円	9,482	百万円

(表示方法の変更)
前事業年度まで、「その他」に含めて表示しておりました「賞与引当金」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の「その他」に表示しておりました1,332百万円は、「賞与引当金」296百万円、「その他」1,036百万円として組み替えております。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△1.10	%	△6.30	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.15	%	△13.20	%
評価性引当額の増減	△0.65	%	14.02	%
その他	3.18	%	8.31	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.89	%	33.44	%