有価証券報告書-第44期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	36,851千円		35,418千円
賞与引当金	345,978千円		386,039千円
未払法定福利費	49,862千円		55,564千円
減損損失	-		28,095千円
繰越欠損金	83,769千円		-
その他	27,117千円		25,413千円
繰延税金資産小計	543,580千円		530,530千円
評価性引当額(注)	△27,450千円		-
繰延税金資産合計	516,129千円		530,530千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,886千円		△3,608千円
繰延税金負債合計	△2,886千円		△3,608千円
繰延税金資産純額	513,243千円		526,922千円

(注) 評価性引当額が27,450千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%		0.1%
住民税均等割	0.5%		0.4%
のれん償却	-		0.7%
法人税額の特別控除額	△5.6%		△4.6%
連結子会社合併による影響	-		△0.5%
その他	△0.2%		△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.4%		26.3%