有価証券報告書-第23期(平成29年1月1日-平成29年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年12月31日)		当連結会計年度 (平成29年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	14,279千円		6,872千円
賞与引当金	5,957		5,591
未払費用	573		510
減価償却費	7,398		14,239
税務上の繰越欠損金	4,315		5,497
資産除去債務	5,476		5,330
その他有価証券評価差額金	132		80
退職給付に係る負債	5,088		42,343
長期未払金	36,262		-
固定資産未実現利益	149		74
資産調整勘定	53,838		38,420
株式取得関連費用	15,903		15,903
繰延税金資産小計	149,376		134,865
評価性引当額	△46,053		△47,841
繰延税金資産合計	103,322		87,023
繰延税金負債
還付事業税	-		△1,403
資産計上保険料	△4,286		△4,199
前払費用	△346		-
繰延税金負債合計	△4,633		△5,603
繰延税金資産の純額	98,689		81,420

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年12月31日)		当連結会計年度 (平成29年12月31日)
流動資産-繰延税金資産	35,585千円		27,816千円
流動負債-繰延税金負債	-		1,403
固定資産-繰延税金資産	67,390		59,207
固定負債-繰延税金負債	4,286		4,199

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年12月31日)		当連結会計年度 (平成29年12月31日)
法定実効税率	33.1%		30.9%
のれんの償却額	1.7		2.8
連結子会社の適用税率差異	0.5		1.1
その他	1.4		1.0
法人税等の負担率	36.7		35.8