有価証券報告書-第23期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	93,574千円		129,908千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	4,301		4,652
ポイント引当金繰入額否認	18,532		-
賞与引当金繰入額否認	47,624		956
賞与引当金に係る未払社会保険料等否認	7,063		140
投資有価証券評価損否認	47,724		21,429
関係会社株式評価損否認	8,416		8,416
未払事業税否認	14,406		15,055
未払特別法人事業税否認	16,040		6,295
未払事業所税否認	2,217		2,445
一括償却資産損金算入限度超過額	1,562		1,093
減損損失	9,668		51,329
減価償却超過額	20,143		25,915
その他	96,322		110,552
繰延税金資産小計	387,600		378,192
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△93,574		△129,908
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△42,867		△79,871
評価性引当額小計(注)1	△136,442		△209,780
繰延税金資産の合計	251,158		168,412
繰延税金負債
デリバティブ評価益	921		-
その他有価証券評価差額金	37,145		8,964
繰延税金負債の合計	38,066		8,964
繰延税金資産の純額	213,091		159,448

(注)1.評価性引当額の変動原因は、連結子会社の税務上の繰越欠損金が増加したことによります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	93,574	93,574
評価性引当額	-	-	△93,574	△93,574
繰延税金資産	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	129,908	129,908
評価性引当額	-	-	△129,908	△129,908
繰延税金資産	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			0.2
評価性引当額の増減			3.0
税額控除			△0.1
住民税均等割			0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率			34.0%