有価証券報告書-第26期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	326,170千円		81,645千円
貸倒引当金	3,036		3,902
賞与引当金	1,053		1,330
ポイント引当金	2,693		8,232
投資有価証券評価損	24,491		23,698
関係会社株式評価損	33,681		33,681
未払事業税	11,998		8,256
未払特別法人事業税	7,218		-
未払事業所税	2,376		2,369
一括償却資産	585		179
減損損失	21,995		7,840
減価償却超過額	38,899		21,563
その他	144,040		162,256
繰延税金資産小計	618,241		354,957
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△326,170		△81,645
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△56,595		△6,945
評価性引当額小計(注)1	△382,766		△88,590
繰延税金資産の合計	235,474		266,366
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△35,336		△52,434
未払特別法人事業税	-		△1,469
繰延税金負債の合計	△35,336		△53,903
繰延税金資産の純額	200,138		212,462

(注)1.評価性引当額の変動原因は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	6,962	319,208	326,170
評価性引当額	-	△6,962	△319,208	△326,170
繰延税金資産	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	14,755	66,890	81,645
評価性引当額	-	△14,755	△66,890	△81,645
繰延税金資産	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.6
住民税均等割	0.1		0.2
評価性引当額の増減	3.6		△12.4
税額控除	△0.7		-
のれん償却額	-		1.1
のれんの減損	1.0		-
その他	△0.6		△2.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.7%		16.4%