有価証券報告書-第25期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	171,700千円		326,170千円
貸倒引当金	16,911		3,036
賞与引当金	4,182		1,053
ポイント引当金	-		2,693
訴訟関連損失	13,401		-
投資有価証券評価損	24,491		24,491
関係会社株式評価損	8,416		33,681
未払事業税	15,460		11,998
未払特別法人事業税	11,242		7,218
未払事業所税	2,760		2,376
一括償却資産	1,019		585
減損損失	54,528		21,995
減価償却超過額	31,457		38,899
その他	119,030		144,040
繰延税金資産小計	474,603		618,241
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△171,700		△326,170
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△91,923		△56,595
評価性引当額小計(注)1	△263,624		△382,766
繰延税金資産の合計	210,979		235,474
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△12,073		△35,336
繰延税金負債の合計	△12,073		△35,336
繰延税金資産の純額	198,905		200,138
繰延税金負債
未収還付事業税	△2,396		-
繰延税金負債合計	△2,396		-

(注)1.評価性引当額の変動原因は、連結子会社の税務上の繰越欠損金が増加したことによります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	171,700	171,700
評価性引当額	-	-	△171,700	△171,700
繰延税金資産	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	6,962	319,208	326,170
評価性引当額	-	△6,962	△319,208	△326,170
繰延税金資産	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.0
住民税均等割	0.1		0.1
評価性引当額の増減	2.1		3.6
税額控除	-		△0.7
のれんの減損	-		1.0
その他	0.1		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.3%		34.7%