有価証券報告書-第24期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	129,908千円		171,700千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	4,652		16,911
訴訟関連損失否認	-		13,401
賞与引当金繰入額否認	956		4,182
賞与引当金に係る未払社会保険料等否認	140		616
投資有価証券評価損否認	21,429		24,491
関係会社株式評価損否認	8,416		8,416
未払事業税否認	15,055		15,460
未払特別法人事業税否認	6,295		11,242
未払事業所税否認	2,445		2,760
一括償却資産損金算入限度超過額	1,093		1,019
減損損失否認	51,329		54,528
減価償却超過額	25,915		31,457
その他	110,552		118,414
繰延税金資産小計	378,192		474,603
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△129,908		△171,700
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△79,871		△91,923
評価性引当額小計(注)1	△209,780		△263,624
繰延税金資産の合計	168,412		210,979
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△8,964		△12,073
繰延税金負債の合計	△8,964		△12,073
繰延税金資産の純額	159,448		198,905
繰延税金負債
未収還付事業税	-		△2,396
繰延税金負債合計	-		△2,396

(注)1.評価性引当額の変動原因は、連結子会社の税務上の繰越欠損金が増加したことによります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	129,908	129,908
評価性引当額	-	-	△129,908	△129,908
繰延税金資産	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	171,700	171,700
評価性引当額	-	-	△171,700	△171,700
繰延税金資産	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.2		△0.0
住民税均等割	0.1		0.1
評価性引当額の増減	3.0		2.1
税額控除	△0.1		-
その他	-		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.0%		33.3%