有価証券報告書-第23期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	1,618千円	1,026千円
未払事業税	142千円	245千円
ポイント引当金	7,213千円	6,093千円
完成工事補償引当金	1,783千円	-千円
会員権評価損	-千円	870千円
その他	1,262千円	-千円
小計	12,019千円	8,235千円
評価性引当額	△8,058千円	△6,963千円
繰延税金資産(流動)合計	3,961千円	1,271千円
繰延税金負債(流動)
特別償却準備金	△175千円	-千円
繰延税金負債(流動)合計	△175千円	-千円
繰延税金資産(流動)の純額	3,786千円	-千円
繰延税金資産(固定)
退職給付に係る負債	9,683千円	8,872千円
役員退職慰労引当金	5,323千円	5,449千円
貸倒引当金	473千円	434千円
固定資産除却損	15,280千円	15,641千円
減損損失否認額	39千円	117千円
資産除去債務	960千円	1,056千円
繰越欠損金	278,019千円	288,345千円
連結子会社の時価評価に伴う評価差額	2,030千円	115千円
その他	306千円	-千円
小計	312,117千円	320,034千円
評価性引当額	△308,649千円	△318,390千円
繰延税金資産(固定)合計	3,468千円	1,643千円
繰延税金負債(固定)
連結子会社の時価評価に伴う評価差額	△1,048千円	△1,063千円
特別償却準備金	△512千円	-千円
繰延税金負債(固定)合計	△1,560千円	△1,063千円
繰延税金資産(固定)の純額	1,908千円	579千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	34.33%		33.80%
(調整)
評価性引当金の増減	△76.89%		15.16%
連結会社欠損金	50.96%		-%
のれん償却	8.31%		25.10%
持分法による投資損益	-%		△4.41%
未実現損益の税効果未認識額	-%		3.09%
連結子会社株式売却損益の連結修正	-%		△31.04%
住民税均等割等	1.48%		5.44%
子会社税率差異	-%		△8.01%
税率変更差異	△0.13%		-%
その他	△1.03%		△0.29%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.02%		38.84%