有価証券報告書-第29期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	7,483千円	12,229千円
未払事業税	1,989千円	882千円
未払費用	1,030千円	-千円
未払家賃	5,118千円	3,179千円
ポイント引当金	2,385千円	1,280千円
商品評価損	1,439千円	5,598千円
退職給付に係る負債	16,332千円	16,736千円
売掛金	5,188千円	-千円
減損損失否認額	12,596千円	8,638千円
投資有価証券評価損	207,522千円	234,428千円
資産除去債務	354千円	507千円
連結子会社の時価評価に伴う評価差額	101千円	101千円
貸倒引当金	1,297千円	2,555千円
その他	18千円	282千円
繰越欠損金	429,666千円	423,958千円
繰延税金資産小計	692,524千円	710,380千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△429,666千円	△423,958千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△249,184千円	△276,090千円
評価性引当額 小計(注)	△678,850千円	△700,048千円
繰延税金資産 合計	13,674千円	10,331千円
繰延税金負債
商品	△1,882千円	-千円
未収事業税	△372千円	△688千円
連結子会社の時価評価に伴う評価差額	-千円	△59千円
繰延税金負債 合計	△2,255千円	△748千円
繰延税金資産の純額	11,418千円	9,582千円

(注).税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	20,816	2,846	47,416	14,500	-	344,086	429,666
評価性引当額	△20,816	△2,846	△47,416	△14,500	-	△344,086	△429,666
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	3,215	53,563	16,380	-	350,798	423,958
評価性引当額	-	△3,215	△53,563	△16,380	-	△350,798	△423,958
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	33.1%		34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.1		2.8
住民税均等割	3.9		1.8
法人税等の特別控除	-		△2.0
役員報酬の損金不算入	-		3.9
評価性引当額の増減	△26.5		△29.9
その他	△0.2		3.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.4		14.5