有価証券報告書-第30期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	12,229千円	2,231千円
未払事業税	882千円	1,152千円
未払家賃	3,179千円	-千円
ポイント引当金	1,280千円	169千円
商品評価損	5,598千円	3,054千円
退職給付に係る負債	16,736千円	22,284千円
減損損失否認額	8,638千円	20,573千円
投資有価証券評価損	234,428千円	240,121千円
資産除去債務	507千円	614千円
連結子会社の時価評価に伴う評価差額	101千円	101千円
貸倒引当金	2,555千円	10,679千円
その他	282千円	357千円
繰越欠損金	423,958千円	502,483千円
繰延税金資産小計	710,380千円	803,826千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△423,958千円	△496,689千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△276,090千円	△296,145千円
評価性引当額 小計(注)	△700,048千円	△792,834千円
繰延税金資産 合計	10,331千円	10,991千円
繰延税金負債
未収事業税	△688千円	△442千円
連結子会社の時価評価に伴う評価差額	△59千円	-千円
一括償却資産(会社分割)	-千円	△25千円
繰延税金負債 合計	△748千円	△467千円
繰延税金資産の純額	9,582千円	10,523千円

(注).税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	3,215	53,563	16,380	-	350,798	423,958
評価性引当額	-	△3,215	△53,563	△16,380	-	△350,798	△423,958
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	53,563	16,380	-	-	38,534	394,004	502,483
評価性引当額	△53,563	△16,380	-	-	△38,534	△388,210	△496,689
繰延税金資産	-	-	-	-	-	5,794	5,794

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.6%		税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8
住民税均等割	1.8
法人税等の特別控除	△2.0
役員報酬の損金不算入	3.9
評価性引当額の増減	△29.9
その他	3.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.5