有価証券報告書-第26期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	6,392千円	6,688千円
未払事業税	242千円	367千円
ポイント引当金	2,480千円	1,287千円
退職給付に係る負債	10,763千円	12,671千円
役員退職慰労引当金	4,817千円	4,817千円
固定資産除却損	15,641千円	-千円
減損損失否認額	1,003千円	7,876千円
投資有価証券評価差額	1,779千円	3,798千円
資産除去債務	1,077千円	1,313千円
連結子会社の時価評価に伴う評価差額	101千円	101千円
貸倒引当金	-千円	1,297千円
投資損失引当金	-千円	163,101千円
その他	-千円	1千円
繰越欠損金	292,334千円	544,780千円
繰延税金資産小計	336,636千円	748,103千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△284,447千円	△544,780千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△35,350千円	△200,735千円
評価性引当額 小計(注)	△319,797千円	△745,516千円
繰延税金資産 合計	16,839千円	2,587千円
繰延税金負債
連結子会社の時価評価に伴う評価差額	△940千円	△940千円
繰延税金負債 合計	△940千円	△940千円
繰延税金資産の純額	15,898千円	1,646千円

(注).税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	29,603	12,566	11,281	20,816	2,846	215,219	292,334
評価性引当額	△21,716	△12,566	△11,281	△20,816	△2,846	△215,219	△284,447
繰延税金資産	7,887	-	-	-	-	-	(※2)7,887

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金286,360千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産7,887千円を計上しております。当該繰延税金資産は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	14,209	3,792	7,928	20,816	2,846	495,187	544,780
評価性引当額	△14,209	△3,792	△7,928	△20,816	△2,846	△495,187	△544,780
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。