有価証券報告書-第31期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,231千円	3,062千円
未払事業税	1,152千円	644千円
ポイント引当金	169千円	-千円
商品評価損	3,054千円	-千円
退職給付に係る負債	22,284千円	14,378千円
減損損失否認額	20,573千円	26,841千円
投資有価証券評価損	240,121千円	250,913千円
資産除去債務	614千円	739千円
連結子会社の時価評価に伴う評価差額	101千円	-千円
貸倒引当金	10,679千円	1,509千円
ソフトウエア	-千円	7,235千円
その他	357千円	1,811千円
繰越欠損金	502,483千円	488,332千円
繰延税金資産小計	803,826千円	795,469千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△496,689千円	△488,332千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△296,145千円	△303,394千円
評価性引当額 小計(注)	△792,834千円	△791,727千円
繰延税金資産 合計	10,991千円	3,741千円
繰延税金負債
未収事業税	△442千円	-千円
一括償却資産(会社分割)	△25千円	-千円
投資有価証券	-千円	△278,218千円
繰延税金負債 合計	△467千円	△278,218千円
繰延税金資産及び繰延税金負債の純額	10,523千円	△274,477千円

(注).税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	53,563	16,380	-	-	38,534	394,004	502,483
評価性引当額	△53,563	△16,380	-	-	△38,534	△388,210	△496,689
繰延税金資産	-	-	-	-	-	5,794	5,794

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	16,778	-	-	39,470	84,608	347,475	488,332
評価性引当額	△16,778	-	-	△39,470	△84,608	△347,475	△488,332
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。		34.6%
(調整)
住民税均等割			0.2%
評価性引当額の増減			2.4%
税務上の繰越欠損金			1.3%
関係会社株式売却益			△5.4%
税率変更による期末繰延税金資産の増減修正			△1.8%
その他			1.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			32.6%