有価証券報告書-第54期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は次のとおりであります。
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
未払事業税	20,316千円	12,402千円
未払事業所税	5,814千円	5,911千円
商品評価損	13,584千円	13,570千円
投資有価証券評価損	11,475千円	2,136千円
受注損失引当金	16,678千円	17,333千円
貸倒引当金	91,932千円	89,977千円
賞与引当金	226,081千円	253,833千円
減損損失	5,998千円	5,951千円
資産除去債務	32,664千円	34,032千円
繰越欠損金(注)2	327,290千円	246,737千円
連結会社間内部利益消去	3,499千円	△3,839千円
その他	16,562千円	18,143千円
繰延税金資産 小計	771,899千円	696,191千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	― 千円	△246,737千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	― 千円	△350,060千円
評価性引当額 小計(注)1	△698,838千円	△596,797千円
繰延税金資産 合計	73,061千円	99,393千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
その他有価証券評価差額金	9,651千円	5,202千円
資産除去債務に対応する除去費用	7,443千円	7,681千円
投資事業組合運用益	15,098千円	16,916千円
その他	3,844千円	5,595千円
繰延税金負債 合計	36,037千円	35,395千円
繰延税金資産純額	37,024千円	63,997千円

(注) 1.評価性引当額が102,040千円減少しております。主な内容は、当社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	64,828	138,558	1,051	2,231	11,608	28,458	246,737千円
評価性引当額	△64,828	△138,558	△1,051	△2,231	△11,608	△28,458	△246,737千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.9%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.0%	5.8%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.3%	△1.8%
住民税均等割	3.4%	2.3%
のれん償却額	4.3%	1.6%
減損損失	20.2%	― %
税率の差異による影響	1.8%	3.6%
評価性引当額の増減	△30.7%	△20.2%
持分法投資損益	△7.9%	△5.3%
その他	△0.1%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.6%	16.5%