有価証券報告書-第61期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は次のとおりであります。

(繰延税金資産)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
未払事業税	33,153	千円	27,069	千円
未払事業所税	7,117	千円	7,553	千円
投資有価証券評価損	78,129	千円	78,129	千円
貸倒引当金	138,172	千円	152,020	千円
賞与引当金	308,446	千円	306,716	千円
移転費用引当金	-	千円	51,603	千円
減損損失	9,876	千円	9,517	千円
資産除去債務	113,835	千円	117,804	千円
資産調整勘定	16,498	千円	10,499	千円
繰越欠損金(注)	21,365	千円	31,963	千円
連結会社間内部利益消去	11,802	千円	178	千円
その他	35,969	千円	25,011	千円
繰延税金資産 小計	774,367	千円	818,067	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△21,365	千円	△31,963	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△300,118	千円	△277,394	千円
評価性引当額 小計	△321,484	千円	△309,357	千円
繰延税金資産 合計	452,883	千円	508,709	千円
(繰延税金負債)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
その他有価証券評価差額金	△45,643	千円	△59,888	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△32,924	千円	△12,417	千円
その他	△598	千円	△144	千円
繰延税金負債 合計	△79,166	千円	△72,450	千円
繰延税金資産の純額	373,716	千円	436,259	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	21,365	21,365	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△21,365	△21,365	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	45	31,917	31,963	千円
評価性引当額	-	-	-	-	△45	△31,917	△31,963	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	%	1.5	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△15.9	%	△0.5	%
住民税均等割	0.7	%	0.9	%
税額控除	△3.5	%	△0.4	%
のれん償却額	0.5	%	0.5	%
税率の差異による影響	△0.2	%	1.5	%
評価性引当額の増減	△5.7	%	△1.0	%
持分法投資損益	△6.1	%	-	%
連結調整項目	21.5	%	0.0	%
その他	△0.6	%	△0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.2	%	33.1	%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。