有価証券報告書-第59期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は次のとおりであります。

(繰延税金資産)
	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
未払事業税	20,896	千円	28,814	千円
未払事業所税	6,323	千円	6,477	千円
投資有価証券評価損	59,390	千円	59,390	千円
受注損失引当金	1,575	千円	-	千円
貸倒引当金	90,108	千円	89,959	千円
賞与引当金	260,315	千円	295,412	千円
減損損失	5,951	千円	5,951	千円
退職給付に係る負債	65,577	千円	66,118	千円
資産除去債務	38,282	千円	104,016	千円
繰越欠損金(注)	2,996	千円	13,520	千円
連結会社間内部利益消去	5,034	千円	4,520	千円
その他	16,943	千円	23,204	千円
繰延税金資産 小計	573,396	千円	697,386	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,996	千円	△13,520	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△324,672	千円	△384,055	千円
評価性引当額 小計	△327,668	千円	△397,576	千円
繰延税金資産 合計	245,727	千円	299,810	千円
(繰延税金負債)
	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
その他有価証券評価差額金	△16,700	千円	△29,981	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△5,548	千円	△47,818	千円
留保利益金	△205,301	千円	△230,940	千円
その他	△889	千円	△5,668	千円
繰延税金負債 合計	△228,440	千円	△314,409	千円
繰延税金資産の純額	17,287	千円	△14,599	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	2,145	410	-	-	440	2,996	千円
評価性引当額	-	△2,145	△410	-	-	△440	△2,996	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	13,520	13,520	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△13,520	△13,520	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9	%	1.4	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.1	%	△0.8	%
住民税均等割	1.3	%	0.9	%
税額控除	-	%	△3.1	%
のれん償却額	0.9	%	0.6	%
税率の差異による影響	0.0	%	0.0	%
評価性引当額の増減	1.3	%	6.2	%
持分法投資損益	△9.7	%	△6.2	%
留保利益金	3.7	%	2.4	%
連結調整項目	4.0	%	0.5	%
その他	1.4	%	0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.3	%	33.0	%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。