(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は次のとおりであります。
(繰延税金資産)

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
未払事業税	11,938	千円	17,213	千円
未払事業所税	5,154	千円	5,273	千円
投資有価証券評価損	59,235	千円	59,235	千円
受注損失引当金	1,575	千円	-	千円
資産除去債務	26,007	千円	89,487	千円
賞与引当金	146,697	千円	174,884	千円
子会社株式	103,869	千円	103,869	千円
繰越欠損金	2,556	千円	-	千円
その他	10,256	千円	11,276	千円
繰延税金資産 小計	367,290	千円	461,241	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,556	千円	-	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△235,360	千円	△276,729	千円
評価性引当額 小計	△237,916	千円	△276,729	千円
繰延税金資産 合計	129,374	千円	184,512	千円

(繰延税金負債)

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
資産除去債務に対応する除去費用	△3,102	千円	△43,629	千円
その他有価証券評価差額金	△16,442	千円	△29,395	千円
その他	△298	千円	△298	千円
繰延税金負債 合計	△19,843	千円	△73,324	千円
繰延税金資産の純額	109,531	千円	111,187	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.9	%	2.0	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.3	%	△1.6	%
住民税均等割	3.5	%	1.3	%
税額控除	-	%	△5.5	%
評価性引当額の増減	10.5	%	7.3	%
その他	0.6	%	△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.8	%	33.7	%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。