有価証券報告書-第46期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損否認額	105百万円		97百万円
投資有価証券評価損否認額	176		180
関係会社株式評価損否認額	203		217
貸倒引当金否認額	301		388
賞与引当金否認額	131		199
確定拠出年金移行時未払金	21		-
ソフトウエア償却否認額	57		16
その他	138		187
小計	1,135		1,286
評価性引当額	△839		△936
繰延税金資産合計	295		350
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1		△1
繰延税金負債合計	△1		△1
繰延税金資産純額	294		348

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率 (調整)	30.6%		30.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%		0.3%
住民税均等割	0.5%		0.4%
評価性引当額の増減	2.3%		3.5%
税額控除	△1.5%		△3.3%
その他	0.0%		0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.4%		31.9%