有価証券報告書-第27期(2022/07/01-2023/06/30)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2022年6月30日) | 当事業年度 (2023年6月30日) | |
(繰延税金資産) | ||
税務上の繰越欠損金 | 22,818千円 | 33,244千円 |
貸倒引当金等 | 31,915千円 | 31,526千円 |
退職給付引当金 | 15,939千円 | 14,943千円 |
ソフトウエア | 2,177千円 | 2,177千円 |
減損損失 | 9,920千円 | 8,402千円 |
関係会社株式評価損 | 59,829千円 | 65,616千円 |
資産除去債務 | 7,591千円 | 7,094千円 |
未払事業税 | 2,068千円 | 1,561千円 |
その他 | 593千円 | 593千円 |
繰延税金資産小計 | 152,854千円 | 165,161千円 |
評価性引当額 | △152,256千円 | △164,610千円 |
繰延税金資産合計 | 598千円 | 551千円 |
(繰延税金負債) | ||
その他 | △598千円 | △551千円 |
繰延税金負債合計 | △598千円 | △551千円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | ― | ― |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2022年6月30日) | 当事業年度 (2023年6月30日) | |
法定実効税率 | 30.5% | 30.5% |
(調整) | ||
住民税均等割等 | 5.0% | 15.0% |
評価性引当額 | △2.9% | 40.9% |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △8.0% | △57.7% |
税額控除 | △5.4% | △38.7% |
法人税等還付税額 | △0.1% | ― |
その他 | 1.8% | 14.8% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 20.9% | 4.8% |