有価証券報告書-第42期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
	(千円)	(千円)
繰延税金資産
未払事業税	11,328	6,978
賞与引当金	35,181	32,066
貸倒引当金	1,141	1,093
退職給付に係る負債	25,334	26,374
役員退職慰労引当金	60,094	52,087
繰越欠損金	39,587	30,653
ゴルフ会員権評価損	7,819	7,411
その他	15,763	27,156
繰延税金資産小計	196,247	183,822
評価性引当額	△43,955	△93,924
繰延税金資産合計	152,295	89,898
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△57,017	△53,152
その他	△360	―
繰延税金負債合計	△57,378	△53,152
繰延税金資産純額	94,916	36,745

前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
	(千円)	(千円)
流動資産-繰延税金資産	53,062	55,231
固定資産-繰延税金資産	41,854	4,747
固定負債-繰延税金負債	―	23,233

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)	当連結会計年度 (平成28年3月31日)
	(%)	(%)
法定実効税率	―	33.06
(調整項目)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	0.59
株式報酬費用	―	0.48
住民税均等割等	―	0.31
所得拡大税制による税額控除	―	△2.25
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―	0.45
評価性引当額の増減額	―	8.32
その他	―	△0.70
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	40.26

前連結会計年度においては、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の32.29%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度までのものは30.85%、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降のものについては30.62%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が2,358千円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が5,257千円、その他有価証券評価差額金額が2,898千円それぞれ増加しております。