有価証券報告書-第40期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
	(千円)	(千円)
繰延税金資産
未払事業税	8,587	14,268
賞与引当金	31,953	37,265
貸倒引当金	3,991	849
退職給付引当金	37,983	―
退職給付に係る負債	―	50,003
役員退職慰労引当金	60,474	60,778
ゴルフ会員権評価損	9,562	8,363
その他	11,999	9,747
繰延税金資産小計	164,551	181,277
評価性引当額	△3,447	―
繰延税金資産合計	161,104	181,277
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△8,767	△32,604
その他	△220	△196
繰延税金負債合計	△8,988	△32,800
繰延税金資産の純額	152,116	148,477

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
	(千円)	(千円)
流動資産-繰延税金資産	45,419	57,646
固定資産-繰延税金資産	106,696	90,831

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税額等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税額等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の38.0%から35.6%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が3,697千円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が3,697千円増加しております。