有価証券報告書-第35期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)		当連結会計年度 (自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	285	百万円	364	百万円
賞与引当金	114	百万円	122	百万円
未払給与	182	百万円	278	百万円
長期未払金	53	百万円	53	百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	243	百万円	287	百万円
その他	234	百万円	198	百万円
繰延税金資産小計	1,113	百万円	1,304	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△243	百万円	△252	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△72	百万円	△119	百万円
評価性引当額小計(注)1	△316	百万円	△371	百万円
繰延税金資産合計	796	百万円	932	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△556	百万円	△328	百万円
関係会社の留保利益	△131	百万円	△177	百万円
繰延税金負債合計	△688	百万円	△506	百万円
繰延税金資産の純額	108	百万円	425	百万円

(注) 1.評価性引当額が55百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において株式報酬費用の否認等により将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	243	243百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△243	△243 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	0	0 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	287	287百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△252	△252 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	35	35 〃

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)		当連結会計年度 (自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		31.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.43%		0.59%
住民税均等割	0.23%		0.20%
評価性引当額の増減	0.61%		0.19%
子会社との税率差異	4.37%		2.65%
その他	△1.05%		△0.42%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.1%		34.7%