有価証券報告書-第25期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	35,104千円	32,520千円
減価償却費	18,326	3,707
減損損失	25,493	-
関係会社株式評価損	13,238	13,238
投資有価証券	17,121	-
未払事業税	2,766	4,447
未払事業所税	677	732
貸倒引当金	47,342	591
製品保証引当金	684	-
受注損失引当金	-	567
資産除去債務	7,873	6,589
譲渡制限付株式	2,927	6,830
繰越欠損金	97,848	69,467
その他	99	103
繰延税金資産 小計	269,504	138,795
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△78,988	△19,698
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△126,556	△59,236
評価性引当額 小計	△205,544	△78,934
繰延税金資産 合計	63,959	59,861
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△5,552	△4,995
繰延税金負債 合計	△5,552	△4,995
繰延税金資産の純額	58,406	54,866

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.4	1.8
住民税均等割	2.7	2.0
のれん償却額	1.3	-
役員賞与損金不算入額	2.2	3.4
関係会社債権放棄損	-	18.4
特別税額控除(試験研究費等)	△3.3	△2.9
評価性引当額の増減	△32.6	△43.7
その他	0.3	0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.6	10.4