有価証券報告書-第16期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(*2)	1,857	百万円		7,710	百万円
保険契約準備金	42,830	百万円		49,051	百万円
価格変動準備金	14,096	百万円		14,856	百万円
退職給付に係る負債	8,608	百万円		8,656	百万円
有価証券減損	2,267	百万円		4,113	百万円
その他有価証券評価差額金	-	百万円		5,369	百万円
減価償却費	4,587	百万円		4,735	百万円
繰延ヘッジ損益	556	百万円		245	百万円
その他	7,744	百万円		8,875	百万円
繰延税金資産小計	82,548	百万円		103,615	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(*2)	△1,857	百万円		△7,710	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,129	百万円		△6,269	百万円
評価性引当額小計(*1)	△4,987	百万円		△13,979	百万円
繰延税金資産合計	77,561	百万円		89,635	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△49,331	百万円		△48,539	百万円
その他	△697	百万円		△2,047	百万円
繰延税金負債合計	△50,028	百万円		△50,586	百万円
繰延税金資産(△負債)の純額	27,532	百万円		39,049	百万円

(*1)評価性引当額が増加しております。この増加の主な内容は、連結範囲の変更によるもの及び連結子会社ソニー生命保険株式会社において有価証券評価損に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
(*2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	6	4	12	211	375	1,246	1,857百万円
評価性引当金	△6	△4	△12	△211	△375	△1,246	△1,857百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-百万円

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	920	1,020	1,132	589	488	3,559	7,710百万円
評価性引当金	△920	△1,020	△1,132	△589	△488	△3,559	△7,710百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-百万円

(注)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
子会社との税率差異	△2.4			△2.4
評価性引当金の増減	1.0			2.1
その他	1.0			△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.2	%		29.9	%