有価証券報告書-第17期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(*2)	7,710	百万円	2,359	百万円
保険契約準備金	49,051	百万円	53,133	百万円
価格変動準備金	14,856	百万円	15,723	百万円
退職給付に係る負債	8,656	百万円	8,125	百万円
有価証券減損	4,113	百万円	4,510	百万円
その他有価証券評価差額金	5,369	百万円	-	百万円
減価償却費	4,735	百万円	4,343	百万円
繰延ヘッジ損益	245	百万円	118	百万円
その他	9,364	百万円	11,287	百万円
繰延税金資産小計	104,104	百万円	99,601	百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(*2)	△7,710	百万円	△2,335	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△6,269	百万円	△5,480	百万円
評価性引当額小計(*1)	△13,979	百万円	△7,816	百万円
繰延税金資産合計	90,124	百万円	91,785	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△49,028	百万円	△36,687	百万円
その他	△2,047	百万円	△570	百万円
繰延税金負債合計	△51,075	百万円	△37,257	百万円
繰延税金資産(△負債)の純額	39,049	百万円	54,527	百万円

(注)(会計方針の変更)に記載のとおり、当連結会計年度の期首より、ソニー生命がその他有価証券として保有する外貨建債券に係る換算差額の処理方法を変更しております。当該会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の数値となっております。
(*1) 評価性引当額が減少しております。この減少の主な内容は、連結納税制度加入に伴う一部の連結子会社の繰越欠損金切り捨てによるものであります。
(*2) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	920	1,020	1,132	589	488	3,559	7,710	百万円
評価性引当金	△920	△1,020	△1,132	△589	△488	△3,559	△7,710	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	百万円

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	113	215	228	260	371	1,169	2,359	百万円
評価性引当金	△113	△215	△228	△260	△371	△1,146	△2,335	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	23	23	百万円

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
子会社との税率差異	△2.4		△2.3
評価性引当金の増減	2.2		△0.9
清算予定の在外子会社に関する調整	-		3.2
その他	△0.5		1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.9	%	31.8	%

(注)(会計方針の変更)に記載のとおり、当連結会計年度の期首より、ソニー生命がその他有価証券として保有する外貨建債券に係る換算差額の処理方法を変更しております。当該会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の数値となっております。