有価証券報告書-第19期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(*)	2,397	百万円	2,295	百万円
保険契約準備金	83,078	百万円	91,700	百万円
価格変動準備金	16,710	百万円	17,797	百万円
退職給付に係る負債	8,373	百万円	8,207	百万円
有価証券減損	4,456	百万円	5,485	百万円
その他有価証券評価差額金	-	百万円	14,422	百万円
減価償却費	4,056	百万円	3,888	百万円
繰延ヘッジ損益	30	百万円	-	百万円
その他	17,304	百万円	12,905	百万円
繰延税金資産小計	136,408	百万円	156,703	百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(*)	△2,397	百万円	△2,291	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△5,721	百万円	△7,900	百万円
評価性引当額小計	△8,118	百万円	△10,191	百万円
繰延税金資産合計	128,289	百万円	146,512	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△17,447	百万円	△264	百万円
その他	△775	百万円	△823	百万円
繰延税金負債合計	△18,222	百万円	△1,087	百万円
繰延税金資産(△負債)の純額	110,067	百万円	145,424	百万円

(*) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	80	176	154	292	310	1,382	2,397	百万円
評価性引当金	△80	△176	△154	△292	△310	△1,382	△2,397	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	百万円

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	168	143	272	285	-	1,426	2,295	百万円
評価性引当金	△168	△143	△272	△285	-	△1,421	△2,291	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4	4	百万円

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
子会社との税率差異	△1.9		△3.5
評価性引当金の増減	△1.2		0.9
清算予定の在外子会社に関する調整	△3.8		-
その他	1.8		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.6	%	28.4	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。