有価証券報告書-第22期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(*)	2,523	百万円	3,689	百万円
保険契約準備金	92,133	百万円	95,787	百万円
価格変動準備金	1,272	百万円	2,099	百万円
退職給付に係る負債	8,108	百万円	7,079	百万円
有価証券減損	4,328	百万円	5,601	百万円
その他有価証券評価差額金	31,668	百万円	44,567	百万円
減価償却費	3,692	百万円	3,549	百万円
その他	14,619	百万円	14,498	百万円
繰延税金資産小計	158,346	百万円	176,871	百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(*)	△2,476	百万円	△3,567	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△5,749	百万円	△5,819	百万円
評価性引当額小計	△8,226	百万円	△9,387	百万円
繰延税金資産合計	150,120	百万円	167,484	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△131	百万円	△209	百万円
その他	△648	百万円	△1,261	百万円
繰延税金負債合計	△779	百万円	△1,470	百万円
繰延税金資産(△負債)の純額	149,340	百万円	166,013	百万円

(*) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	300	320	-	294	470	1,136	2,523	百万円
評価性引当金	△254	△320	-	△294	△470	△1,135	△2,476	百万円
繰延税金資産	46	-	-	-	-	0	46	百万円

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	381	83	318	470	391	2,044	3,689	百万円
評価性引当金	△259	△83	△318	△470	△391	△2,044	△3,567	百万円
繰延税金資産	121	-	-	-	-	-	121	百万円

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
子会社との税率差異	△2.2		△2.2
評価性引当金の増減	△1.2		1.5
税率変更による影響	△3.1		△0.9
その他	0.8		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.0	%	29.5	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、当連結会計年度に当社を通算親法人とするグループ通算制度の承認申請を行い、翌連結会計年度より、当社を通算親法人とするグループ通算制度を適用することとなりました。法人税及び地方法人税に係る税効果会計に関する会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従っております。