有価証券報告書-第20期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(*)	2,295	百万円	2,499	百万円
保険契約準備金	91,700	百万円	84,603	百万円
価格変動準備金	17,797	百万円	18,934	百万円
退職給付に係る負債	8,207	百万円	8,043	百万円
有価証券減損	5,485	百万円	5,495	百万円
その他有価証券評価差額金	14,422	百万円	30,183	百万円
減価償却費	3,888	百万円	3,615	百万円
その他	12,905	百万円	15,070	百万円
繰延税金資産小計	156,703	百万円	168,446	百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(*)	△2,291	百万円	△2,456	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△7,900	百万円	△8,020	百万円
評価性引当額小計	△10,191	百万円	△10,476	百万円
繰延税金資産合計	146,512	百万円	157,969	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△264	百万円	△512	百万円
その他	△823	百万円	△700	百万円
繰延税金負債合計	△1,087	百万円	△1,213	百万円
繰延税金資産(△負債)の純額	145,424	百万円	156,755	百万円

(*) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	168	143	272	285	-	1,426	2,295	百万円
評価性引当金	△168	△143	△272	△285	-	△1,421	△2,291	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4	4	百万円

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	156	296	313	-	287	1,445	2,499	百万円
評価性引当金	△156	△296	△313	-	△287	△1,401	△2,456	百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	43	43	百万円

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
子会社との税率差異	△3.5		△1.1
評価性引当金の増減	0.9		0.1
関係会社株式売却による影響	-		1.4
その他	0.4		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.4	%	31.3	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。