有価証券報告書-第16期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税・未払事業所税	44,788千円		23,455千円
投資有価証券評価損	46,246		54,794
関係会社株式評価損	37,675		39,365
株式給付引当金	55,813		76,755
減価償却超過額	22,455		20,733
税務上の繰越欠損金	-		122,596
その他有価証券評価差額金	-		15,432
仕掛品評価損	382,234		382,234
その他	57,153		126,299
繰延税金資産小計	646,368		861,669
評価性引当額	△492,059		△501,547
繰延税金資産合計	154,308		360,121
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△18,319		△16,398
繰延税金負債合計	△18,319		△16,398
繰延税金資産の純額	135,989		343,722

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%		税引前当期純損失のため、記載を省略しております。
(調整)
交際費等一時差異でない項目	0.3
住民税均等割	0.6
受取配当金	△4.4
評価性引当振替	△1.6
その他	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.6