有価証券報告書-第17期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税・未払事業所税	23,455千円		68,368千円
投資有価証券評価損	54,794		72,728
関係会社株式評価損	39,365		39,365
株式給付引当金	76,755		123,097
減価償却超過額	20,733		63,301
税務上の繰越欠損金	122,596		-
その他有価証券評価差額金	15,432		5,700
仕掛品評価損	382,234		382,234
その他	126,299		181,658
繰延税金資産小計	861,669		936,456
評価性引当額	△501,547		△526,483
繰延税金資産合計	360,121		409,973
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△16,398		-
繰延税金負債合計	△16,398		-
繰延税金資産の純額	343,722		409,973

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失のため、記載を省略しております。		30.6%
(調整)
交際費等一時差異でない項目			0.4
住民税均等割			0.6
受取配当金			△6.5
賃上げ促進税制による税額控除			△3.5
評価性引当振替			1.3
その他			△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率			22.9