有価証券報告書-第12期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)
前連結会計年度 (2019年2月28日) | 当連結会計年度 (2020年2月29日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
未払事業税 | 552 | 793 | |||
未払事業所税 | 119 | 127 | |||
賞与引当金 | 1,121 | 1,439 | |||
一括償却資産 | 186 | 232 | |||
ポイント引当金 | 11 | 8 | |||
リース資産減損勘定 | 40 | 36 | |||
未払費用 | 180 | 227 | |||
未払金 | 36 | 33 | |||
長期未払金 | 430 | 423 | |||
退職給付に係る負債 | 1,171 | 1,402 | |||
新株予約権 | 76 | 76 | |||
減損損失 | 4,828 | 5,718 | |||
投資有価証券評価損 | 22 | 23 | |||
減価償却費超過額 | 369 | 346 | |||
貸倒引当金 | 156 | 33 | |||
資産除去債務 | 2,763 | 3,015 | |||
その他 | 789 | 576 | |||
繰延税金資産小計 | 12,855 | 14,514 | |||
評価性引当額 | △2,249 | △1,972 | |||
繰延税金資産合計 | 10,606 | 12,541 | |||
繰延税金負債 | |||||
資産除去費用 | △1,395 | △1,475 | |||
その他 | △807 | △660 | |||
繰延税金負債合計 | △2,202 | △2,136 | |||
繰延税金資産の純額 | 8,403 | 10,405 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度 (2019年2月28日) | 当連結会計年度 (2020年2月29日) | |||
法定実効税率 | 30.9% | 30.6% | ||
(調整) | ||||
住民税均等割等 | 2.4 | 2.0 | ||
のれん償却 | 1.8 | 1.3 | ||
評価性引当額の増減 | 0.2 | △1.1 | ||
生産性向上設備投資促進税制による税額控除 | △0.0 | △0.2 | ||
子会社との税率差異 | 4.5 | 4.4 | ||
その他 | △0.4 | 0.2 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 39.3 | 37.2 |