有価証券報告書-第25期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年6月30日)	当事業年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	66百万円	91百万円
繰越欠損金	104百万円	21百万円
貸倒引当金	0百万円	6百万円
固定資産減損損失	31百万円	21百万円
資産除去債務	20百万円	23百万円
繰延ヘッジ損失	0百万円	―百万円
その他	28百万円	33百万円
繰延税金資産小計	253百万円	196百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	―百万円	―百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△20百万円	△22百万円
評価性引当額小計	△20百万円	△22百万円
繰延税金資産合計	232百万円	173百万円
繰延税金負債
繰延ヘッジ利益	―百万円	△0百万円
繰延税金負債合計	―百万円	△0百万円
繰延税金資産の純額	232百万円	173百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年6月30日)		当事業年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	64.1%		13.7%
住民税均等割等	36.0%		6.8%
評価性引当額の増減	△36.6%		0.4%
その他	△6.9%		△2.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	87.2%		49.3%