有価証券報告書-第40期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	12,587	千円	11,179	千円

退職給付に係る負債	110,064	千円	122,282	千円
貸倒引当金	1,467	千円	1,367	千円
施設利用会員権評価損	4,358	千円	4,358	千円
株式報酬費用	4,142	千円	8,756	千円
資産除去債務	11,765	千円	12,616	千円
資本連結に伴う評価差額	11,630	千円	14,478	千円
減価償却費	1,095	千円	619	千円
子会社株式取得関連費用	-	千円	11,294	千円
資産調整勘定	2,142	千円	1,530	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	128,499	千円	154,118	千円
投資有価証券評価損	76	千円	7,653	千円
その他	25,904	千円	28,328	千円
繰延税金資産小計	313,732	千円	378,584	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-	千円	△105,690	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	千円	△74,503	千円
評価性引当額小計(注)1	△140,158	千円	△180,194	千円
繰延税金負債(固定)との相殺額	△60,920	千円	△85,128	千円
計	112,653	千円	113,261	千円
繰延税金負債
減価償却費	△18,588	千円	△19,719	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△7,644	千円	△7,982	千円
資本連結に伴う評価差額	△8,496	千円	△23,304	千円
子会社の留保利益金	△44,338	千円	△63,576	千円
その他有価証券評価差額金	△2,541	千円	△2,495	千円
小計	△81,609	千円	△117,079	千円
繰延税金資産(固定)との相殺額	60,920	千円	85,128	千円
計	△20,688	千円	△31,950	千円
繰延税金資産(固定)純額	91,964	千円	81,311	千円

(注)1.評価性引当額が40,036千円増加しております。この主な要因は、子会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が15,188千円、投資有価証券の評価損を計上したことによる評価性引当額が7,577千円増加したことと、子会社株式の取得関連費用に係る評価性引当額11,294千円を認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	7,201	26,447	120,470	154,118
評価性引当額	―	―	―	―	―	105,690	105,690
繰延税金資産	―	―	―	7,201	26,447	14,779	(b)48,428

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金154,118千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産48,428千円を計上しております。当該繰延税金資産48,428千円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の一部について認識したものです。当該繰延税金資産を計上した繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
法定実効税率	30.8	%	30.6	%
(調整)
評価性引当額の増減	△2.6	%	△2.3	%
海外連結子会社との税率差異	△3.5	%	△4.6	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	%	1.4	%
受取配当金の相殺消去等	0.2	%	0.2	%
住民税均等割	0.2	%	0.2	%
過年度法人税等戻入額	△0.1	%	△0.7	%
過年度法人税	1.2	%	0.1	%
子会社の留保利益金	△1.1	%	1.2	%
のれん償却額	0.5	%	0.5	%
子会社株式取得関連費用	-	%	0.7	%
外国子会社からの配当に係る源泉税	1.6	%	1.3	%
所得拡大促進税制による税額控除	△0.9	%	-	%
その他	0.6	%	△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.7	%	28.5	%