有価証券報告書-第44期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	69,440	千円	11,518	千円
税務上の収益認識差額	30,560	千円	15,317	千円
退職給付に係る負債	124,271	千円	109,715	千円
役員退職慰労引当金	1,392	千円	1,875	千円
株式給付引当金	16,449	千円	25,070	千円
貸倒引当金	6,187	千円	26,170	千円
施設利用会員権評価損	4,358	千円	4,358	千円
株式報酬費用	12,413	千円	17,599	千円
資産除去債務	14,665	千円	14,931	千円
資本連結に伴う評価差額	16,869	千円	17,036	千円
減価償却費	256	千円	2,057	千円
子会社株式取得関連費用	11,294	千円	11,294	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	35,377	千円	12,243	千円
投資有価証券評価損	7,653	千円	7,653	千円
繰越税額控除	43,635	千円	44,694	千円
その他	27,739	千円	28,456	千円
繰延税金資産小計	422,566	千円	349,992	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△35,377	千円	△12,243	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△43,279	千円	△48,465	千円
評価性引当額小計(注)1	△78,656	千円	△60,708	千円
繰延税金負債との相殺額	△229,690	千円	△184,034	千円
繰延税金資産合計	114,219	千円	105,250	千円
繰延税金負債
減価償却費	△24,933	千円	△27,890	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△7,507	千円	△6,728	千円
資本連結に伴う評価差額	△25,751	千円	△26,893	千円
子会社の留保利益金	△315,221	千円	△370,523	千円
その他有価証券評価差額金	△7,322	千円	△7,415	千円
繰延税金負債小計	△380,735	千円	△439,451	千円
繰延税金資産との相殺額	229,690	千円	184,034	千円
繰延税金負債合計	△151,044	千円	△255,417	千円
繰延税金資産(負債)純額	△36,825	千円	△150,167	千円

(注)1.評価性引当額が17,947千円減少しております。この主な要因は、子会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が23,133千円減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	35,377	-	35,377
評価性引当額	-	-	-	-	35,377	-	35,377
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b) -

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金35,377千円(法定実効税率を乗じた額)について、全額回収不能と判断し、評価性引当額を認識しております。
当連結会計年度(2023年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	12,243	-	-	12,243
評価性引当額	-	-	-	12,243	-	-	12,243
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b) -

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金12,243千円(法定実効税率を乗じた額)について、全額回収不能と判断し、評価性引当額を認識しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。