有価証券報告書-第22期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
契約負債	607百万円		562百万円
未払事業税	29百万円		95百万円
減価償却超過額	553百万円		1,076百万円
賞与引当金	176百万円		190百万円
投資有価証券	917百万円		955百万円
関係会社株式	329百万円		416百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	2,256百万円		2,061百万円
その他	727百万円		663百万円
繰延税金資産小計	5,596百万円		6,022百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,189百万円		△1,820百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,548百万円		△1,584百万円
評価性引当額小計(注)1	△3,738百万円		△3,405百万円
繰延税金資産合計	1,858百万円		2,617百万円
繰延税金負債
未収事業税	△22百万円		△13百万円
その他有価証券評価差額金	△585百万円		△363百万円
その他	△212百万円		△172百万円
繰延税金負債合計	△819百万円		△550百万円
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	1,038百万円		2,066百万円

(注)1.評価性引当額が332百万円減少しております。当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金が減少したことによるものになります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年6月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	230	124	-	99	113	1,688	2,256
評価性引当額	△230	△124	-	△99	△105	△1,629	△2,189
繰延税金資産	-	-	-	-	7	58	(※2)66

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金について、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年6月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※3)	-	-	96	122	20	1,823	2,061
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,820	△1,820
繰延税金資産	-	-	96	122	20	2	(※4)241

(※3)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4)税務上の繰越欠損金について、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
永久差異項目	2.0%		△0.4%
評価性引当額の増減	32.5%		△6.2%
連結子会社との税率差異	△1.6%		△1.7%
その他	1.0%		0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	68.5%		27.1%