有価証券報告書-第20期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	2,236百万円		2,346百万円
契約負債	499百万円		480百万円
未払事業税	-百万円		56百万円
減価償却超過額	271百万円		199百万円
株式報酬費用	51百万円		68百万円
投資有価証券	187百万円		187百万円
関係会社株式	1,030百万円		9,515百万円
繰越欠損金	128百万円		-百万円
繰越外国税額控除	467百万円		-百万円
その他	704百万円		727百万円
繰延税金資産小計	5,578百万円		13,582百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,079百万円		△12,221百万円
評価性引当額小計	△4,079百万円		△12,221百万円
繰延税金資産合計	1,498百万円		1,360百万円
繰延税金負債
未収事業税	△81百万円		-百万円
その他有価証券評価差額金	△507百万円		△93百万円
その他	△243百万円		△228百万円
繰延税金負債合計	△833百万円		△322百万円
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	665百万円		1,037百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
永久差異項目	8.4%		△20.3%
評価性引当額の増減	△9.6%		△5.6%
過年度法人税等	0.6%		2.7%
組織再編による影響	18.4%		-%
連結子会社清算による影響	△14.3%		-%
その他	0.6%		6.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.7%		17.8%