有価証券報告書-第42期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
賞与引当金	73,343	千円	79,221	千円
未払金	42,367	千円	16,798	千円
未払費用	17,872	千円	15,168	千円
未払事業税等	18,281	千円	5,023	千円
役員退職慰労引当金	19,717	千円	22,321	千円
差入保証金	5,617	千円	6,317	千円
一括償却資産	6,661	千円	3,372	千円
税務上の繰越欠損金	52,447	千円	45,889	千円
その他	34,341	千円	31,597	千円
繰延税金資産小計	270,649	千円	225,710	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△50,325	千円	△38,012	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△47,752	千円	△42,085	千円
評価性引当額小計 (注)1	△98,077	千円	△80,097	千円
繰延税金資産合計	172,572	千円	145,612	千円
繰延税金負債
連結子会社の時価評価差額	△34,824	千円	△34,824	千円
繰延税金負債合計	△34,824	千円	△34,824	千円
繰延税金資産純額	137,747	千円	110,788	千円

(注)1 評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	52,447	52,447
評価性引当額	-	-	-	-	-	△50,325	△50,325
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,122	2,122

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	45,889	45,889
評価性引当額	-	-	-	-	-	△38,012	△38,012
繰延税金資産	-	-	-	-	-	7,876	7,876

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)	当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.28%	0.45%
住民税均等割	0.17%	0.22%
留保金課税	0.42%	-
評価性引当額の増減	0.62%	△2.60%
税額控除	-	△3.92%
その他	0.10%	0.96%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.21%	25.72%