有価証券報告書-第20期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度		当事業年度
	(2019年3月31日)		(2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	13,516千円		13,562千円
未払費用	2,080		2,121
未払事業税	1,511		2,022
減価償却超過額	59,124		34,365
貸倒引当金	318		298
資産除去債務	1,224		1,531
退職給付引当金	19,473		22,163
一括償却資産超過額	229		389
関係会社株式評価損	8,966		8,966
投資有価証券評価損	4,617		4,594
税務上の繰越欠損金(注)2	364,067		375,714
その他	515		546
繰延税金資産小計	475,647		466,276
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△364,067 △76,703		△375,714 △56,648
評価性引当額小計(注)1	△440,770		△432,363
繰延税金資産合計	34,877		33,912

(注)1.評価性引当額が前事業年度より8,407千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において、
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を11,647千円追加計上した一方で、減価償却超過額等の将来減
算一時差異等に係る評価性引当額が20,054千円減少したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	60,906	-	41,919	170,959	90,281	364,067
評価制引当額	-	△60,906	-	△41,919	△170,959	△90,281	△364,067
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	60,906	-	41,919	170,959	71,148	30,780	375,714
評価制引当額	△60,906	-	△41,919	△170,959	△71,148	△30,780	△375,714
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度		当事業年度
	(2019年3月31日)		(2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に加算されない項目	3.7		16.1
住民税均等割等	2.8		11.2
評価性引当額の増減	△15.1		△41.1
新株予約権戻入益	△5.1		△0.8
その他	0.0		△0.2
税効果会計適用後の法人税の負担率	16.9		15.9